Weerstandsvermogen en Risicobeheersing | Berekening van de benodigde weerstandscapaciteit (de risico's)

Berekening van de benodigde weerstandscapaciteit (de risico's)

De berekening is conform de nota Weerstandsvermogen 2023. Een gemeente is vrij zelf de uitgangspunten en systematiek vast te stellen voor de wijze waarop het weerstandsvermogen wordt berekend. De manier om dit te doen is vastgelegd in de nota Weerstandsvermogen 2023 Gemeente Bloemendaal. De gehanteerde methode is normatief voor wat betreft risico’s in de klasse ‘laag’ en specifiek voor de risico’s in de klassen ‘gemiddeld ‘en’ hoog’. De klasse ‘laag’ omvat veel risico’s waarvan het niet doenlijk en zinvol is voor elk risico apart een waardering in geld aan te geven. Daarom wordt voor alle kleine en onbekende risico’s samen 3% van de structurele beïnvloedbare lasten als uitgangspunt genomen. Risico’s ‘midden’ en ‘hoog’ worden gewaardeerd in geld conform onderstaande systematiek. De onderscheiden risico’s worden niet afzonderlijk gekwantificeerd, maar ingedeeld in de klassen ‘hoog’, ‘midden’ of ‘laag’. De inschatting hangt vooral samen met de mate waarin het risico zich voor kan doen. Bij de vertaling naar het weerstandsvermogen wordt voor risico’s uit de klasse ‘hoog’ rekening gehouden met 60% van de geschatte financiële gevolgen. Bij risico’s uit de klasse ‘midden’ wordt rekening gehouden met 30% van de geschatte financiële gevolgen. Voor risico’s uit de klassen ‘hoog’ en ‘midden’ wordt onderscheid gemaakt in structurele en incidentele risico’s. Voor de dekking van structurele risico’s is veelal een structurele aanpassing binnen de exploitatie nodig. Voor incidentele risico’s kan het vermogen (reserves) ingezet worden. Het overzicht van risico’s wordt jaarlijks geactualiseerd bij begroting en jaarrekening. De lijst kan worden beschouwd als een reële inschatting op basis van de beschikbare informatie.

Onderstaand is een overzicht te zien van de risico’s die niet op een of andere manier zijn ondervangen (waar geen voorziening voor is gevormd of verzekering voor is aangegaan) en die een financieel gevolg kunnen hebben.

Risico-inventarisatie en berekend weerstandsvermogen
Risico/Gevolg	Structureel	Incidenteel	hoog= 0,6 kans dat risico zich voordoet
1. Ingediende of mogelijke claims tegen gemeente. Indien de omvang van een claim goed valt in te schatten en de kans als groot wordt beoordeeld dat de gemeente de claim verschuldigd is, dient e.e.a. overigens als voorziening verwerkt te worden in de begroting. Dat wordt dus jaarlijks beoordeeld. Bij de beoordeling wordt meegenomen of de gemeente de schade kan verhalen op een verzekering of derden. Een voorziening is niet nodig en de post staat op PM in deze risicoparagraaf omdat bij het opmaken van de begroting (van de claims die bekend zijn), er geen claims zijn waarvan de omvang goed valt in te schatten en het om claims gaat waarvan het nog onzeker is of deze tot een grote schade leiden en tevens juridisch verweer mogelijk is. Schades/claims kunnen overigens zo nodig met de bufferreserve of Flexibele Algemene Reserve gedekt worden.
		PM
2. Oldenhove (stoppen na 5 jaar huurcontract).
Gevolg De volledige rijkssubsidie moet worden terugbetaald.
		€ 1.080.000
3. Locatiemanagers oorlog Oekraïne
Gevolg Risico van 4 locatiebegeleiders die in vaste dienst zijn, terwijl ze bekostigd worden uit een tijdelijke regeling. Als we rekening houden met een begeleid traject naar werk van 12 maanden, levert dit een kostenpost van € 383.000 op.
		€383.000
4. Ontwikkelingen Vitaal Vogelenzang
Gevolg Opsomming risico's uit notitie grondexploitatie Vitaal Vogelenzang (AKROfinance) stikstof vraagstuk; lopende beroepsprocedure tegen bestemmingsplan; veenpakketten vervangen voor zand; oefenwand tennisbanen aanwezigheid asbest, hemelwater afvoeren van woningen naar wadi; goedkeuring ter plaatse van groenzone ter hoogte van bouwblokken 5, 4 en 6 i.v.m. bestaand maaiveld te behouden beplanting (Vliegroute Vleermuizen) in relatie tot onder vrij verval afstromen van vuilwater; uitloop vanrealisatie.
		€ 203.000
5. Verouderde bomen stand. Oplopende kosten verzorging en vervanging verouderen bomen stand. Kwantificeren is afhankelijk van de natuur.
Gevolg Kosten waarvoor geen dekking is.
		€ 50.000
	0	€ 1.716.000
6. Open einde regelingen / decentralisatie taken Rijk (zoals Jeugdzorg, WMO, WWB, leerlingenvervoer, Spaarne Werkt). Voor inschatting van het structurele risico wordt 10% van de variabele lasten sociaal domein berekend.
Gevolg is dat de lasten stijgen door een aanzuigende werking van het open einde systeem, maar ook door demografische trends (zoals de vergrijzing) en landelijke beleidsmatige ontwikkelingen die tot meer druk op de gemeentelijke voorzieningen leiden.
	€ 750.000	0	Hoog
Totaal risico's:	€ 750.000	€1.716.000