Overzicht incidentele baten en lasten

Toelichting overzicht incidentele baten en lasten 2026-2029

Baten
Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan
De raad heeft op 22 december 2022 als onderdeel van een totaaloplossing voor de verkeersveiligheid van de T-kruising Leidsevaart-Bekslaan een budget van € 500.000 ten laste van de flexibele algemene reserve beschikbaar gesteld als bijdrage voor de aanpassing van de slagboominstallatie spoorwegovergang aan de Bekslaan. Vervolgens is in de raad van 12 december 2024 een aanvullend budget van € 200.000 ten laste van de flexibele algemene reserve beschikbaar gesteld als gevolg van hogere voorziene kosten door indexering en advies- en interne kosten van ProRail. De bijdrage aan de spoorwegovergang wordt niet geactiveerd. De spoorwegovergang inclusief slagboominstallatie is eigendom van spoorbeheerder ProRail. De onttrekking aan de flexibele algemene reserve wordt als incidenteel aangemerkt. Zie taakveld 0.10.
De provincie heeft voor de aanpassing van de spoorwegovergang een eenmalige subsidie toegekend van € 110.000 welke ook om voornoemde redenen als incidenteel is aangemerkt. Zie taakveld 2.1. De totale post ‘Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan’ is in het overzicht incidentele baten en lasten budgettair neutraal verwerkt. Zie ook de toelichting bij de lasten.

Lasten
Uitvoering Wet Open Overheid 2022-2026
Voor de implementatie en uitvoering van de Wet open overheid (Woo) heeft het Rijk via de Meicirculaire 2021 zowel incidentele als structurele middelen aan gemeenten toegekend. Met deze wet wordt beoogd de gehele overheid transparanter en toegankelijker te maken.
De incidentele middelen zijn bestemd voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. Eind 2026 dient de implementatie voltooid te zijn.

Bijdrage implementatiekosten vervangingsplan begroting 2026-2029 GR DIT
In de begroting van de Gemeenschappelijke Regeling Digitale Informatievoorziening en Technologie (GR DIT) zijn in lijn met het meerjarig vervangingsplan budgetten voor implementatiekosten opgenomen. De incidentele middelen zijn bestemd voor het invoeren, integreren en verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen of technologieën binnen de organisatie. De kosten worden gemaakt binnen een afgebakende periode met een duidelijke start- en einddatum ter voorbereiding op het gebruiksklaar zijn van systemen en worden als incidenteel aangemerkt. De kosten van inrichting, testen, opleidingen van key-users, koppelingen, de oplevering van functionele specificaties, gebruikersinstructies en handleidingen van het systeem maken daarvan onderdeel uit. Bij de inkoopstrategie van systemen wordt het onderscheid tussen implementatiekosten en de structurele kosten voor beheer en onderhoud gemaakt en uitgevraagd met vermelding van een afgebakende implementatieperiode. In de meerjarenbegroting zijn de volgende incidenteel geoormerkte bedragen opgenomen: 2026 € 195.500, 2027 € 159.160, 2028 € 36.800 en 2029 € 128.800.

Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan
De raad heeft op 22 december 2022 als onderdeel van een totaaloplossing voor de verkeersveiligheid van de T-kruising Leidsevaart-Bekslaan een budget van € 500.000 beschikbaar gesteld als bijdrage voor de aanpassing van de slagboominstallatie spoorwegovergang aan de Bekslaan. Vervolgens is in de raad van 12 december 2024 een aanvullend budget van € 200.000 ten laste van de flexibele algemene reserve beschikbaar gesteld als gevolg van hogere voorziene kosten door indexering en advies- en interne kosten van ProRail. De bijdrage voor de aanpassing van de spoorwegovergang wordt niet geactiveerd. De spoorwegovergang is eigendom van spoorbeheerder ProRail. Om deze reden wordt dit budget als incidentele post in de exploitatie verantwoord en gedekt door een onttrekking aan de flexibele algemene reserve.
De provincie heeft voor de aanpassing van de spoorwegovergang een eenmalige subsidie toegekend van € 110.000 welke ook om voornoemde redenen als incidenteel is aangemerkt. Zie de storting van de € 110.000 bijdrage provincie in de flexibele algemene reserve taakveld 0.10.
De totale post ‘Aanpassing spoorwegovergang Bekslaan’ is in het overzicht incidentele baten en lasten budgettair neutraal verwerkt.

Verwijderen Duomix en Graustabiel
Binnen de gemeente liggen diverse boomspiegels en fiets- en voetpaden waar Duomix of Graustabiel is toegepast. Door de ontstane (landelijke) discussie over de toepassing van Duomix en Graustabiel, worden geen Duomix, Graustabiel en andere producten die staalslakken bevatten meer toegepast binnen de gemeente. Op de Bekslaan in de parkeerstrook/berm langs het asfalt in Vogelenzang en bij diverse boomspiegels en fiets- en voetpaden in overige gedeelten van de gemeente is Duomix toegepast die mogelijke risico’s voor de gezondheid veroorzaken. Voorgesteld wordt alle toegepaste Duomix en of Graustabiel te verwijderen en compenserende maatregelen te treffen. De kosten voor deze transitie worden als incidenteel aangemerkt. Het gaat om een eenmalige maatregel die voortkomt uit landelijke zorgen over mogelijke gezondheidsrisico’s (dus ligt buiten de normale exploitatie) bij het gebruik van staalslakken. Omdat het geen terugkerende of structurele uitgave betreft, worden de kosten voor het verwijderen ad € 227.000 als incidentele last in de begroting opgenomen.

Tijdelijke huisvesting scholen
Tijdens de verbouwingswerkzaamheden van schoolgebouwen is tijdelijke huisvesting nodig. De huur van noodlokalen zijn incidentele kosten waarop niet wordt afgeschreven en dienen ten laste te komen van de reservemiddelen. De kosten vallen weg op het moment dat de realisatie van nieuwe en gerenoveerde schoolgebouwen is bereikt. Om voornoemde redenen worden de lasten voor tijdelijke huisvesting van scholen als incidenteel aangemerkt.

Vergroening en ontharding buitenruimte speelplaatsen/schoolpleinen
Er bestaat een landelijke tendens om speelplaatsen bij basisscholen groener en hiermee uitdagender en avontuurlijker te maken. Scholen krijgen op deze wijze meer ruimte voor buitenlessen. Ook wordt steeds meer aandacht gevraagd voor klimaatmitigatie en -adaptie. ‘De tegels eruit en groen erin’, waardoor de speelplaatsen worden vergroend en het regenwater wordt gebufferd. Voorgesteld wordt om de Bloemendaalse scholen financieel te ondersteunen bij het realiseren van dergelijke plannen, in de vorm van een subsidie van 80% van de kosten van realisatie, tot een maximum van € 20.000. Scholen dienen hiervoor een plan in te dienen, op basis van door de gemeente vastgestelde uitgangspunten. Het project beslaat een periode van 3 jaar. In zowel 2024 als 2025 is gestart met vergroening van de speelplaatsen van in totaal 12 scholen. Voor het begrotingsjaar 2026 resteert voor 4 scholen een totaalbedrag van € 80.000. De eenmalige transitie naar meer ‘groen’ en minder ‘grijs’ is geen wettelijke taak van de gemeente en de uitvoeringsperiode ligt vast. Om voornoemde redenen worden de lasten als incidenteel aangemerkt.

Implementatiefase inkooptraject jeugdhulp
Per 1 januari 2023 is gestart met het harmoniseren van de werkwijze op het gebied van o.a. strategisch partnerschap en het opstellen van de ontwikkelagenda samen met consortia en stakeholders (Centrum voor Jeugd en Gezin, Gecertificeerde Instellingen, partners uit de sociale basis, onderwijs). Dit betreft de implementatiefase regionaal inkooptraject jeugdhulp. De implementatiefase behelst lasten voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. Een deel van de gemeentelijke inzet die nodig is om bovenstaande te bewerkstelligen is intern belegd. Echter, een aanzienlijk deel dient vanuit externe inzet opgevangen te worden. Het gaat hierbij onder andere om projectleiders en ondersteuning hiervan, juridisch advies, een regionaal-werkende controller en extra inzet in de werkgroepen of op incidentele projecten. In 2023, 2024 en 2025 zijn reeds budgetten beschikbaar gesteld. Voor 2026 resteert voor de implementatie van het inkooptraject jeugd een budget van € 124.525. Gezien de aard van de kosten en de afloop ervan worden deze als incidenteel aangemerkt.

Pilot Gezinsadvocaat
Voor de pilot Gezinsadvocaat is een incidenteel bedrag van € 47.000 opgenomen. Dit bedrag is bedoeld ter versterking van de dienstverlening van kwetsbare inwoners bij complexe scheidingen teneinde bv. het veiligheidsrisico voor de ontwikkeling van kinderen, wiens belang altijd op één staat te verlagen. Het betreft een pilot van 1 jaar. Na de pilot, gemiddeld duurt een casus 10 maanden, zal een evaluatie plaatsvinden en worden beoordeeld of deze gemeentelijke keuze wordt voortgezet.

Bijdrage incidenteel begroting 2026 GR Omgevingsdienst IJmond
De gemeente Bloemendaal is deelnemer in de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst IJmond (ODIJ). Op 9 juli 2025 stemde het Algemeen Bestuur in met de begroting 2026. In de begroting 2026 van ODIJ zijn incidentele middelen opgenomen voor de noodzakelijke stappen die de Omgevingsdienst IJmond moet zetten om de taakuitvoering op het vastgelegde uitvoeringsniveau te brengen om de huidige opdracht, tegen het huidige bestuurlijke ambitieniveau, met borging van kwaliteit en continuïteit, te kunnen blijven uitvoeren. De incidentele middelen zijn opgebouwd uit de middelen die nodig zijn voor de versterking van de kritische posities in het primaire proces en de versterking op de centrale sturing.
Zoals bij wijziging van de begroting 2025 ODIJ al aangegeven, doorloopt de Omgevingsdienst het verbeterproces gedurende twee jaar; 2025 en 2026. Met de voor 2025 toegekende incidentele middelen is de Omgevingsdienst voortvarend gestart met de doorontwikkeling van de organisatie. Om het proces zorgvuldig te kunnen afronden is ook in 2026 een incidentele bijdrage noodzakelijk. Waar in de oorspronkelijke berekening nog uitgegaan is van € 1,5 miljoen, is in de begroting 2026 van ODIJ voor alle deelnemers een bedrag van € 750.000 opgenomen. Het aandeel voor Bloemendaal bedraagt daarin € 27.187. Dit lagere bedrag komt deels tot stand doordat in 2024 scherp is gestuurd op de uitgaven en binnen de eigen begroting van ODIJ is gezocht naar mogelijkheden om de bijdrage te verlagen. Verder waren er ook enkele meevallers, zoals rentebaten en subsidies.